Koliko mogu jednokratno podići iz drugog stupa kad odem u mirovinu?

Kad odete u mirovinu iz oba obvezna stupa, iz drugog stupa možete jednokratno podići najviše 20 posto iznosa koji mirovinsko osiguravajuće društvo primi s vašeg računa. Postotak se računa prije nego što društvo uzme svoju naknadu. Novac stiže zajedno s prvom mirovinom.

Pravo imaju samo korisnici starosne i prijevremene starosne mirovine. Uz to, osnovna mirovina iz prvog stupa mora biti veća od najniže mirovine. Tko ima 40.000 EUR u drugom stupu, može dobiti do 8.000 EUR bruto, a mjesečna mirovina iz drugog stupa zauvijek mu je oko petinu manja.

Zašto kruži "15 posto i 15 posto iznad najniže"#

Za ovaj upit tražilica i dalje visoko prikazuje tekst portala index.hr iz prosinca 2021. U njemu piše da možete dobiti 15 posto štednje ako je osnovna mirovina "15 posto veća od zakonom zajamčene najniže mirovine". To je tada bilo točno. Stari članak 112. propisivao je isplatu "u visini od 15 %" i uvjet da je osnovna mirovina "veća za 15 % od najniže mirovine" (pročišćeni tekst do NN 115/18).

Zakon objavljen u NN 156/2023 promijenio je oba broja. Od 1. siječnja 2024. vrijedi "najviše 20 %", a dovoljno je da je osnovna mirovina tek veća od najniže, bez dodatnih 15 posto. HANFA je u listopadu 2024. donijela novi pravilnik, a stari (NN 9/19) prestao je važiti. Pročišćeni tekst zakona s izmjenama do NN 13/26 isti stavak ima nepromijenjen.

Ista stara vijest navodi i porez od 10 posto do 30.000 kuna i 15 posto iznad toga. Takvu stopu za ovu isplatu nismo našli ni u Zakonu o porezu na dohodak ni u Pravilniku. Društvo, HZMO i REGOS navode drugo pravilo, opisano niže.

Prvo pitanje: mirovina iz oba stupa ili samo iz prvog#

Jednokratna isplata postoji samo ako izaberete mirovinu iz oba stupa. Kad podnesete zahtjev za mirovinu, REGOS vam pošalje informativni izračun. U njemu su dva iznosa: izračun HZMO-a i izračun mirovinskog osiguravajućeg društva (MOD-a). Zatim u REGOS-u ili poslovnici FINA-e potpisujete izjavu o izboru (HZMO).

Izvor: HZMO, REGOS, čl. 112. Zakona o mirovinskim osiguravajućim društvima.

Od 1. siječnja 2024. osnovna mirovina onih koji ostaju u oba stupa dobiva isti dodatak od 27 posto kao mirovina samo iz prvog stupa (HZMO). Prije toga dodatak je za dvostupne mirovine bio 20,75 posto (tportal). Zato se računica pomaknula prema drugom stupu. Državni tajnik Ivan Vidiš rekao je tada za tportal da se drugi stup "isplati" već uz 40.000 EUR ušteđevine. Prema istom tekstu, u 2023. kombiniranu mirovinu odabralo je 21 posto novih umirovljenika.

To je tvrdnja, a ne pravilo za svakoga. Jedini pouzdan način je usporediti dva iznosa iz svoje obavijesti REGOS-a. Jednokratna isplata ne bi trebala presuditi taj izbor. Ona se uzima iz istog novca iz kojeg bi se plaćala mjesečna mirovina. Kako stupovi rade i zašto se drugi stup ne može vratiti, objašnjavaju mirovinski stupovi.

Uvjet: osnovna mirovina veća od najniže#

Osnovna mirovina je dio koji vam HZMO plaća iz prvog stupa kad ste u oba stupa. Uspoređuje se s najnižom mirovinom za vaš staž. Od 1. srpnja 2026. to je 16,58 EUR po punoj godini staža, dakle 497,40 EUR za 30 godina i 663,20 EUR za 40 godina, kako pokazuje tekst o najnižoj mirovini.

Uvjet najčešće ne ispune ljudi koji su cijeli radni vijek imali plaću blizu minimalne. Njihova osnovna mirovina lako ostane ispod te granice. Oni i dalje mogu izabrati oba stupa, ali bez jednokratne isplate. Podatak o tome ima li netko pravo na isplatu MOD dobiva od REGOS-a prije sklapanja ugovora (Pravilnik, čl. 2. st. 3.).

Kako se računa iznos#

Zakon kaže "od ukupno primljene doznake prije njezina umanjenja za naknadu". Doznaka je novac koji REGOS prenese s vašeg računa u MOD. Postotak se dakle računa od punog iznosa, ne od iznosa nakon naknade.

Naknada MOD-u je najviše 1,5 posto doznake jednokratno i najviše 0,17 posto godišnje, a ukupno ne više od 5 posto (čl. 135.). I ona se računa od cijele doznake. Zato mirovina pada nešto više od 20 posto. Uz 40.000 EUR i naknadu od 1,5 posto ostaje 39.400 EUR za mirovinu bez jednokratne isplate. Uz isplatu ostaje 31.400 EUR. To je 20,3 posto manje.

Izvor: čl. 112. st. 8. i čl. 135. st. 1.; računica naša. Naknada je zakonski maksimum, a društvo može naplatiti i manje.

Zakon kaže "najviše", pa možete uzeti i manje od 20 posto. Kalkulatori obaju društava traže upravo taj postotak (mirovina.hr). Prema istom portalu, u 2025. jednokratnu isplatu uzelo je 95 posto umirovljenika, u prosjeku oko 7.500 EUR.

Nemojte je zamijeniti s drugom isplatom iz istog zakona. Prije ugovora MOD vam mora ponuditi i zaostale mirovine od dana kad ste stekli pravo do početka isplate (čl. 112. st. 10.). To nije dio ovih 20 posto.

Porez na jednokratnu isplatu#

Jednokratna isplata isplaćuje se u bruto iznosu. Oporezuje se "na isti način kao i mirovina iz drugog stupa" (Raiffeisen MOD). HZMO i REGOS kažu isto: MOD obračunava porez na dohodak i isplaćuje neto iznos. Mirovine se smatraju dohotkom od nesamostalnog rada (Pravilnik o porezu na dohodak, čl. 19.). Umirovljenicima se porez umanjuje za 50 posto (Zakon o porezu na dohodak, čl. 24. st. 5. i čl. 46.).

Niža stopa ovisi o mjestu prebivališta: od 15 do 23 posto. Većina općina i gradova ima 20 posto, a Zagreb 23 posto. Stope po mjestima pokazuje tekst o stopi poreza na dohodak po gradovima. Osobni odbitak koristi se na temelju porezne kartice kod jednog isplatitelja (čl. 24. st. 2.). Ako vam je kartica kod HZMO-a, MOD odbitak ne uračunava.

Primjer za 8.000 EUR bruto, uz osobni odbitak kod HZMO-a i godišnji dohodak ispod 60.000 EUR:

Razlika u predujmu postoji jer se na mjesečnu osnovicu iznad 5.000 EUR obračunava viša stopa (čl. 24. st. 3.). Godišnji porez po višoj stopi plaća se tek na dio dohotka iznad 60.000 EUR (čl. 19.). Tko je ispod toga, razliku dobiva natrag. Za Zagreb predujam je 5.000 × 23 % + 3.000 × 33 % = 2.140 EUR, umanjeno za pola, dakle 1.070 EUR. Mirovina iz drugog stupa isplaćena u istom mjesecu malo povećava oba iznosa. Kako se računa porez na primanja, opisuje tekst o bruto i neto plaći.

Ukidanje poreza na mirovine ne vrijedi za drugi stup. Vlada je u Sabor uputila izmjene po kojima bi od 1. siječnja 2027. mirovine do 5.000 EUR bile oslobođene poreza. Na pitanje odnose li se izmjene i na isplate iz drugog stupa, ministar financija Tomislav Ćorić odgovorio je u Saboru da se na njih predložene izmjene ne odnose (Vlada, 22. 9. 2026.). Ako se to ne promijeni u Saboru, i jednokratna isplata i mjesečna mirovina iz drugog stupa ostaju oporezive.

Računica: 8.000 EUR odmah ili veća mirovina doživotno#

Mjesečna mirovina koju MOD plati za svakih 10.000 EUR ovisi o vašoj dobi, obliku mirovine i tablicama društva. Točan iznos piše u informativnom izračunu MOD-a koji dobijete preko REGOS-a. Zato računamo s tri pretpostavljena iznosa. Srednji odgovara isplati kroz 20 godina uz 2 posto godišnje, oko 50 EUR na 10.000 EUR. To je ista aritmetika kao kod rate kredita.

Primjer: doznaka 40.000 EUR, jednokratno 8.000 EUR. Radi jednostavnosti naknadu ovdje ne računamo.

Izjednačenje = 8.000 EUR / smanjenje mjesečne mirovine. Porez ne mijenja omjer jer se jednokratna isplata i mirovina oporezuju jednako.

Mirovina iz drugog stupa usklađuje se s indeksom potrošačkih cijena najmanje dvaput godišnje (Raiffeisen MOD). Zato smo dodali stupac s rastom od 2 posto godišnje. Uz rast cijena izgubljena svota raste, pa izjednačenje dolazi ranije. Ako jednokratni iznos uložite po kamati jednakoj inflaciji, vrijedi srednji stupac bez usklađivanja.

Pravilo u jednoj rečenici: ako očekujete da ćete mirovinu primati dulje od godine izjednačenja, više ćete dobiti mjesečnim iznosom. Ako kraće, više vam donosi jednokratna isplata.

Kada se jednokratna isplata isplati, a kada ne#

Isplati se u tri slučaja:

1. Imate skupi dug. Kredit ili minus s kamatom višom od prinosa koji je ugrađen u mirovinu bolje je zatvoriti. Isplati li se otplata ranije, pokazuje tekst o prijevremenoj otplati.
2. Zdravlje ili obiteljske prilike skraćuju očekivano razdoblje isplate ispod godine izjednačenja iz tablice.
3. Želite novac ostaviti nasljednicima, a ne ugovarate mirovinu sa zajamčenim razdobljem. Zajamčeno razdoblje traje najmanje pet godina (čl. 3. toč. 29.).

Ne isplati se ako ste zdravi i mirovina vam je mala. Svaki euro mjesečno tada vrijedi više od jednokratnog iznosa. Novac podignut za potrošnju ne vraća se, a manja mirovina traje do kraja života. Koliko vam treba mjesečno, računa tekst koliko novca treba za mirovinu.

Postupak korak po korak#

1. Podnesete HZMO-u zahtjev za starosnu ili prijevremenu starosnu mirovinu.
2. REGOS vam pošalje informativni izračun HZMO-a i MOD-a.
3. U REGOS-u, FINA-i ili preko e-Građana (uz e-osobnu iskaznicu) izjavite da želite mirovinu iz oba stupa.
4. HZMO donese rješenje o osnovnoj mirovini.
5. Izaberete MOD obrascem R-POD. U Hrvatskoj su dva: Hrvatsko mirovinsko osiguravajuće društvo (HRMOD) i Raiffeisen mirovinsko osiguravajuće društvo (RMOD). Izbor možete promijeniti u 15 dana, poslije je konačan (REGOS).
6. REGOS zatvori račun i prenese novac u MOD. Društvo vam ponudi ugovor s djelomičnom jednokratnom isplatom (Pravilnik, čl. 3.).
7. Potpišete ugovor. Ako ga ne potpišete u 12 mjeseci, novac odlazi u proračun, a HZMO vam mirovinu računa kao da ste bili samo u prvom stupu (REGOS).
8. Jednokratni iznos stiže s prvom mirovinom.

Kada ovaj tekst ne vrijedi#

• Invalidska i obiteljska mirovina iz drugog stupa ne daju pravo na jednokratnu isplatu (čl. 112. st. 8.).
• Treći stup ima drukčije pravilo: najviše 30 posto doznake, bez naknade (čl. 115. st. 5. i čl. 135. st. 3.). Više o tome u tekstu o dobrovoljnim mirovinskim fondovima.
• Mirovina pod povoljnijim uvjetima od onih iz ZOMO-a određuje se kao da ste bili samo u prvom stupu (HZMO), pa drugog stupa ni jednokratne isplate nema.
• Porezne izmjene za 2027. još prolaze saborsku proceduru. Ako konačni tekst uključi i drugi stup, porezni dio ovog teksta prestaje vrijediti.
• Srbija, BiH i Crna Gora nemaju obvezni kapitalizirani stup, pa ovo pravilo tamo ne postoji.

Česta pitanja#

Mogu li podići cijeli iznos iz drugog stupa?#

Ne. Iz obveznog drugog stupa najviše je 20 posto doznake. Ostatak se isplaćuje samo kao mjesečna mirovina. Ako izaberete mirovinu samo iz prvog stupa, novac ne dobivate vi, nego prelazi u državni proračun (HZMO).

Je li jednokratna isplata 15 ili 20 posto?#

Dvadeset posto, od 1. siječnja 2024. (NN 156/2023). Petnaest posto vrijedilo je od 2019. do kraja 2023., uz uvjet da osnovna mirovina bude 15 posto veća od najniže. Taj uvjet više ne postoji.

Koliki je porez na jednokratnu isplatu iz drugog stupa?#

Isti kao na mirovinu iz drugog stupa: niža stopa vašeg grada, umanjena za pola. Uz stopu od 20 posto to je 10 posto bruto iznosa, ako ne koristite osobni odbitak kod MOD-a. Taj se broj poklapa s onim iz stare vijesti, ali iz drugog razloga: ovisi o stopi grada, pa je u Zagrebu 11,5 posto.

Smanjuje li jednokratna isplata mirovinu iz prvog stupa?#

Ne. Osnovnu mirovinu i dodatak od 27 posto plaća HZMO, a one ne ovise o tome što ugovorite s MOD-om. Smanjuje se samo mirovina iz drugog stupa, i to trajno (REGOS).